Box 1 of box 3: waar bouw jij vermogen op voor later?
Je kunt geld opzijzetten voor later. Mooi! Misschien om je pensioen aan te vullen. Voor de studie van je kinderen. Of om eerder te stoppen met werken. Maar bouw je dat vermogen op via een lijfrente in box 1? Of kies je voor sparen of beleggen in box 3? Verwarrend? We leggen het verschil simpel uit.
In dit artikel lees je meer over:
Het verschil tussen box 1 en box 3.
Of je vermogen kunt opbouwen in beide boxen.
Welke vorm kan passen bij jouw doel en situatie.
Wat is het verschil tussen box 1 en box 3?
Je kunt vermogen opbouwen in box 1 en box 3. Dit zijn onderdelen van de inkomstenbelasting. Je vermogen wordt in beide boxen anders belast en de mogelijkheden passen bij verschillende doelen. Wat slim is, hangt af van je situatie. Gouden tip: bespreek dit met je financieel adviseur.
Box 1
In box 1 betaal je belasting over het geld dat je verdient met werk. Denk aan salaris uit loondienst, winst uit een eigen onderneming en een werkgerelateerde uitkering, zoals een ziektewetuitkering. Ook pensioenuitkeringen vallen in box 1. Pensioen is namelijk loon dat je pas later ontvangt.
Met een lijfrente in box 1 bouw je aanvullend pensioen op. Je zet het geld langere tijd vast, meestal tot aan je pensioenleeftijd. Je inleg is aftrekbaar van het inkomen als je hiervoor fiscale ruimte hebt. Dit noemen we jaarruimte. Je betaalt hierover nu geen belasting, maar later alsnog wel. Tip: vraag je adviseur hoeveel jaarruimte je hebt.
Wil je aanvullend pensioen opbouwen en kun je het geld langer missen? Dan is box 1 mogelijk interessant.
Box 3
In box 3 betaal je belasting over je vermogen. Denk aan spaargeld, beleggingen, cryptovaluta of een tweede woning.
Voor de berekening kijkt de Belastingdienst onder meer naar de waarde van je bezittingen en schulden in box 3 op 1 januari van het belastingjaar. Je betaalt alleen belasting over het bedrag boven een bepaalde vrijstelling (heffingsvrij vermogen). Ook je werkelijke rendement kan van invloed zijn op hoeveel belasting je betaalt.
Wil je vermogen opbouwen waarover je vrij kunt beschikken en dat je naar wens kunt besteden? Dan doe je dat in box 3. Je bepaalt zelf wanneer je het geld gebruikt. Je inleg is niet aftrekbaar. Wil je flexibel blijven? Dan past box 3 vaak beter.
Welke vorm past bij jouw doel?
Twijfel je welke vorm beter bij je past? Stel jezelf dan eerst de vraag: waar wil je het geld voor gebruiken? Welk doel of welke droom heb je voor later? Dit kan je op weg helpen.
Je wilt je pensioen aanvullen
Dan kan een lijfrente in box 1 interessant zijn. Je bouwt vermogen op voor later en je inleg is aftrekbaar als je jaarruimte hebt.
Je wilt sparen voor de studie van je kinderen
Dan past box 3 vaak beter. Je bepaalt zelf wanneer je het geld gebruikt.
Je wilt eerder stoppen met werken of minder gaan werken
Ook dan kan box 3 een logische keuze zijn. Je houdt de vrijheid om bij je geld te kunnen.
Je wilt een financiële buffer opbouwen
Ook daarvoor past box 3 vaak beter. Je kunt het geld gebruiken als dat nodig is.
Kan ik box 1 en box 3 combineren?
Ja, dat kan. Je hoeft niet te kiezen voor box 1 óf box 3. Zo kun je meerdere potjes opbouwen voor verschillende doelen. Wat bij jou past, hangt af van je doel, je financiële situatie en de termijn waarop je het geld nodig hebt. Vraag je financieel adviseur daarom om advies.
Wanneer past box 1 en wanneer box 3?
Kort samengevat:
| Box 1 | Box 3 |
Doel | Pensioen aanvullen. | Vrij vermogen opbouwen. |
Flexibiliteit | Je zet het geld langere tijd vast.
| Je bepaalt zelf wanneer je het gebruikt. |
Belasting | Inleg is aftrekbaar als je jaarruimte hebt. De waarde van je lijfrente is tijdens de opbouw onbelast. Je betaalt belasting als de uitkeringen ingaan. | Inleg is niet aftrekbaar. De waarde van je vermogen telt, boven de vrijstelling, mee voor de belasting in box 3. |
Looptijd | Voor de langere termijn, meestal tot de pensioenleeftijd. | Zelf te bepalen. |
Opnemen of uitkeren
| Je krijgt het geld later in termijnen uitgekeerd.
| Je bepaalt zelf wanneer en hoeveel geld je opneemt.
|
Veelgehoorde misverstanden rondom Box 1 en Box 3
Zo, en dan is het ook handig als we wat misverstanden uit de wereld helpen. Want ook die zijn er volop! We pakken er drie van beet.
1. 'Box 1 is altijd beter'
Dat hoeft niet. Een lijfrente in box 1 kan interessant zijn als je aanvullend pensioen wilt opbouwen en gebruik kunt maken van belastingaftrek. Daar staat tegenover dat je het geld langere tijd niet kunt gebruiken.
2. 'Box 3 is altijd beter, omdat je flexibel bent'
Ook dat klopt niet. Natuurlijk is het prettig dat je zelf bepaalt wanneer je het geld gebruikt. Maar wil je juist vermogen opbouwen voor je pensioen? Dan kan box 1 beter aansluiten bij jouw spaardoel.
3.‘ Je moet kiezen tussen box 1 en box 3’
Dat hoeft niet. Veel mensen bouwen aanvullend pensioen op via een lijfrente in box 1 én sparen of beleggen daarnaast in box 3. Zo bouwen ze geld op voor later. En houden ze tegelijk een deel vrij beschikbaar.
Zet de volgende stap
Elke situatie is anders. Ontdek welke oplossing bij jouw plannen voor later past of bespreek je mogelijkheden met een financieel adviseur.
Vraag je financieel adviseur om advies
Welke vorm van vermogen opbouwen het beste bij je past, hangt af van jouw plannen, financiële situatie en de termijn waarop je het geld nodig hebt.
Ontdek onze beleggingsverzekeringen
Welke vorm van vermogen opbouwen het beste bij je past, hangt af van jouw plannen, financiële situatie en de termijn waarop je het geld nodig hebt.
Leestips voor jou
Welke keuzes je vandaag maakt, kunnen later verschil maken. Laat je inspireren door deze artikelen over vermogen opbouwen voor de toekomst.
Levert lijfrente belastingvoordeel op?
En is lijfrente duurder dan afsluiten via de bank? Onze lijfrentespecialist Erik Valstar pakt 5 stellingen beet én legt uit hoe het zit.
Impulsaankopen? Je kunt ook starten met beleggen!
Is je vakantie binnen? Voor je het weet gaat het op aan kleine uitgaven. Maar, wat als je (een deel van) dat geld gebruikt om te beleggen voor later? Lees hier hoe je dat doet.
Rust of regie: wat past bij jou als je gaat beleggen in box 3?
Feest: je vakantiegeld is binnen! Even voelt alles mogelijk: een weekend weg, een nieuwe barbecue, nieuwe kleding. Toch sparen. Of misschien beleggen. Kies je ervoor om te beleggen met geld waar je later gewoon weer bij kunt? Dan kom je vaak uit op box 3.