Uitkering van een oud regime lijfrente bij overlijden
Ben jij de begunstigde van een oud regime lijfrenteverzekering? Dan komt er een bedrag vrij bij overlijden. Het is aan jou wat je ermee doet. We hebben de mogelijkheden wel al voor je op een rij gezet. Wel zo prettig, want je hebt in deze fase waarschijnlijk al genoeg aan je hoofd.
Wat is een lijfrente van het 'oud regime'?
Goede vraag om eerst mee te beginnen. Een lijfrente van het oud regime is een verzekering die vóór 1992 is afgesloten. Voor deze lijfrentes gelden nog speciale, oudere belastingregels.
Wat kun je doen met je vrijgekomen lijfrente uitkering?
Er zijn een aantal opties voor je:
Uitkering of nieuwe verzekering bij ons
Het is mogelijk om bij ons een periodieke uitkering of een nieuwe oud regime beleggingsverzekering af te sluiten. Dit regel je via een financieel adviseur.
Overstappen naar een andere verzekeraar
Je mag ook een andere verzekeraar te kiezen voor de periodieke uitkering of het afsluiten van een lijfrenteverzekering.
Bancaire lijfrente
Hiermee stort je het vrijgekomen bedrag op een speciale bank- of beleggingsrekening. Hiermee stort je het vrijgekomen lijfrentekapitaal op een speciale bank- of beleggingsrekening. Vanuit die rekening ontvang je de uitkeringen in termijnen. Weet wel: bij ons kun je helaas geen bancaire lijfrente afsluiten.
Lijfrente afkopen
Als laatste optie kun je het bedrag ook in één keer laten uitbetalen. Daarover wordt wel loonheffing ingehouden.
Moet je belasting betalen over je lijfrente uitkering?
Een veel gestelde vraag! Ja, over de uitkeringen wordt loonheffing ingehouden. Je geeft dit op in je belastingaangifte onder Box 1. Er is ook kans dat je erfbelasting moet betalen, maar meestal is dit niet zo.
Twee jaar bedenktijd voor je keuze
Als je recht hebt op nabestaandenlijfrente, heb je gelukkig genoeg tijd om een keuze te maken. Hoe lang? In ieder geval het jaar van overlijden plus nog twee volledige kalenderjaren. Doe je dit niet op tijd? Dan ziet de Belastingdienst dit als afkoop én moet je in één keer belasting over het volledige bedrag betalen. Uitstel vragen bij de Belastingdienst is alleen mogelijk in bijzondere situaties.
Een voorbeeld:
Stel iemand overlijdt op 25 augustus 2025. Dan heb je tot 31 december 2027 de tijd om de lijfrente te laten uitkeren.