Overlijdensrisicoverzekering en belasting: wat moet je weten?
Tijd voor je belastingaangifte? Dan twijfel je misschien of je jouw overlijdensrisicoverzekering (ORV) ook moet opgeven. In de meeste gevallen hoeft dat niet. De premie is niet aftrekbaar. En een uitkering is meestal niet belast voor de inkomstenbelasting. Er zijn wel uitzonderingen. Daar lees je alles over op deze pagina. Zo weet je waar je aan toe bent - wel zo prettig en simpel.
Op deze pagina lees je meer over:
Wanneer je een overlijdensrisicoverzekering moet opgeven.
Wat dit betekent voor je belastingaangifte.
Hoe het zit met premie, uitkering en erfbelasting.
Waarom hoef je een overlijdensrisicoverzekering meestal niet op te geven?
Een ORV is geen spaarverzekering
ORV is de afkorting van overlijdensrisicoverzekering. Met een ORV verzeker je een bedrag voor je nabestaanden, zoals je partner of je kinderen. Overlijd je tijdens de looptijd? Dan keert de verzekeraar uit. Blijf je leven tot het einde van de looptijd? Dan stopt de verzekering en wordt er niets uitgekeerd. Een standaard ORV is dus geen spaarverzekering. Je spaart geen bedrag op, maar verzekert een risico.
De fiscale waarde van een overlijdensrisicoverzekering is vaak € 0,-
Een standaard overlijdensrisicoverzekering bouwt geen vermogen op. Voor de belasting is de waarde dan € 0. Daarom hoef je deze dan niet op te geven in box 3 bij je belastingaangifte. Precies weten hoe dat zit? De Belastingdienst legt uit welke bezittingen je niet hoeft aan te geven in box 3.
Over je ORV betaal je tijdens de looptijd geen inkomstenbelasting. Ook is de premie niet aftrekbaar. Dat werkt anders dan bij sommige andere financiële producten. Zo kun je bij een lijfrente de inleg soms wel aftrekken.
Wanneer moet je een ORV wél opgeven?
Toch zijn er situaties waarin je bij je belastingaangifte extra moet opletten. Zo moet je in bepaalde gevallen een waarde opgeven in box 3. Ook kan een uitkering bij overlijden gevolgen hebben voor erfbelasting of toeslagen. Dit zijn de belangrijkste situaties.
Je ORV heeft een premiedepot
Sommige ORV’s hebben een premiedepot. Dat betekent dat ze een waarde opbouwen. Die waarde kan meetellen in box 3. Check de polis en de voorwaarden om te zien of jouw ORV een premiedepot heeft. Goed om te weten: de Scildon Lifestyle ORV die je nu afsluit, heeft geen premiedepot.
Is de waarde die je opbouwt met je ORV € 0? Dan hoef je niets op te geven. Is het bedrag hoger en moet je de waarde wél opgeven? Dan vind je deze terug in het jaarlijks overzicht dat je van ons krijgt.
Je nabestaanden krijgen een uitkering
Over de uitkering van een overlijdensrisicoverzekering betalen je nabestaanden geen inkomstenbelasting. Wel moeten ze soms erfbelasting betalen over de ORV-uitkering. Dat is belasting die iemand betaalt als hij of zij geld of bezit krijgt na iemands overlijden. Of ze erfbelasting moeten betalen? Dat hangt af van hoe de polis is afgesloten, wie de premie heeft betaald en wie de uitkering krijgt.
Meer regels om je ORV op te geven
- Je hebt een Scildon Huurverzekering
Heb je een Scildon Huurverzekering? Dan krijgt je partner bij overlijden een maandelijkse uitkering. Die is niet belast voor de inkomstenbelasting. Wel telt de waarde van de uitkeringen na overlijden mee in box 3. Je partner krijgt hiervoor jaarlijks een overzicht van ons.
- De uitkering heeft invloed op toeslagen
Een uitkering verhoogt het vermogen van je partner of nabestaanden. Dat kan invloed hebben op toeslagen, zoals huurtoeslag of zorgtoeslag.
Daarom onze tip: geef veranderingen op tijd door aan de Belastingdienst.
| Situatie | Wat betekent dit voor je belastingaangifte? |
| Je hebt een standaard ORV zonder waarde-opbouw | Je hoeft niets op te geven. |
| Je betaalt premie voor je ORV | De premie is niet aftrekbaar. |
| Je hebt een ORV zonder premiedepot | Geen waarde in box 3. |
| Je hebt een ORV met premiedepot | Je geeft de waarde van het premiedepot op in box 3. Gebruik hiervoor je jaaroverzicht. |
| Je nabestaanden krijgen een ORV-uitkering | Je nabestaanden betalen geen inkomstenbelasting, mogelijk wel erfbelasting. |
Met een ORV van Scildon zit je goed
Of je nu je bestaande ORV meeneemt of een nieuwe afsluit: met onze overlijdensrisicoverzekeringen zit je goed! Bekijk welke het beste bij je past:
Veelgestelde vragen over overlijdensrisicoverzekering en belasting
Meer weten? Hieronder staan veelgestelde vragen én antwoorden. Staat je vraag er niet tussen? Neem gerust contact met ons op. We helpen je graag.
Moet ik mijn overlijdensrisicoverzekering opgeven bij de belastingaangifte?
Wanneer moet ik mijn ORV wél opgeven?
De Scildon Huurverzekering werkt anders: na overlijden telt de waarde van de uitkeringen mee in box 3. Je partner krijgt hiervoor een jaarlijks overzicht van ons.