Lijfrente komt vrij oud regime, wat kunt u doen?

Een lijfrenteverzekering kan onder het oud of nieuw regime vallen. Het regime bepaalt welke fiscale regels voor het vrijkomende lijfrentekapitaal gelden. De fiscale regels voor lijfrenteverzekeringen zijn tussentijds aangepast, dus niet alle lijfrenteverzekeringen zijn hetzelfde. Op lijfrenteverzekeringen van het oude regime zijn daarom andere regels van toepassing dan verzekeringen met het nieuwe regime.

Oud regime lijfrente

De term oud regime wordt in de volgende gevallen door de Belastingdienst gehanteerd:

  • Als er vóór 1 januari 1992 een koopsompolis is afgesloten
  • Als de ingangsdatum van de verzekering vóór 16 oktober 1990 is én er periodiek premies betaald zijn tot uiterlijk 31 december 2000

Nieuw regime lijfrente

De term nieuw regime wordt in de volgende gevallen door de Belastingdienst gehanteerd:

  • Als er een koopsompolis is afgesloten op 1 januari 1992 of later
  • Als er periodiek premies betaald zijn en de ingangsdatum van de verzekering 16 oktober 1990 of later is
  • Als de ingangsdatum van de verzekering vóór 16 oktober 1990 is én er periodiek premies betaald zijn na 31 december 2000
  • Als er eenmalig of periodiek geld is gestort op een bankspaarrekening

Welke regels en voordelen heeft het oud regime lijfrente?

Als u door middel van bovenstaande regels zeker weet dat u een oud regime lijfrente heeft, kunt u hieronder een aantal belangrijke mogelijkheden en voordelen vinden waarin het oud regime verschilt van het nieuw regime.

  • U kunt zelf bepalen wie de uitkering krijgt.
  • Zowel kinderen als kleinkinderen betalen geen schenkbelasting over de lijfrente-uitkering.
  • Bij een levenslange uitkering kunt u zelf bepalen wanneer de uitkering start. Bij een tijdelijke uitkering kunt u zelf de startdatum bepalen, maar zijn er wel grenzen voor de looptijd.
  • Er zitten geen grenzen aan de hoogte van de lijfrente.
  • Uw lijfrente-uitkering mag in één keer uitgekeerd worden. U betaalt wel ineens inkomstenbelasting over het bedrag, dus dit is niet altijd fiscaal aantrekkelijk. U betaalt hier geen extra boete voor.
  • U kunt de lijfrente gebruiken voor overbrugging. U kunt zelf de hoogte van uitkering bepalen, net als de start- en einddatum.
  • U kunt lijfrente met verschillende regimes samenvoegen. Meestal gaan dan echter wel automatisch de regels van het nieuwe regime gelden.
  • Het is mogelijk om lijfrente bij een bank aan te kopen, maar dan bent u de voordelen van het oud regime kwijt en volgt u de voorwaarden rondom een bancaire lijfrente.